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从“小”预算中收获“大”效益

2015-1-20 14:31:44 来源:中国矿业报 作者:杨 涛

2012年以来,川煤集团达竹煤电公司小河嘴煤矿针对矿井煤炭赋存条件差,开采成本高,生产经营压力大的实际,将全面预算管理作为降本增效、扭亏脱困的重要手段,按照“精测算、细分解、全覆盖、刚执行”的原则,推进全面预算管理,使员工成本意识大为增强,各项成本费用下降明显,实现了“无预算不开支,超预算要问责”。

该矿推行全面预算管理之初,有些职工认为煤矿管理就是粗放管理,加上小河嘴煤矿煤炭赋存条件差,开采成本高,推行难度特别大,特别是面对煤炭市场严峻形势,该矿持续开展形势任务教育活动,大力宣传川煤集团、达竹煤电公司在全面预算管理上的举措和要求,并将预算管理纳入每年职代会行政工作报告重点,引导职工抛弃过去惯有的粗放式管理思维,认真分析企业存在的困难。其中,该矿重点讲解“为什么要推行预算管理?怎么推行?推行之后有哪些好处”。同时,各科、队利用周三学习会、班前会将精神层层传达,给职工细算成本账和经济账,把上年的成本支出与本年的分解指标作对比,把预算搞得好的队与预算搞得差的队的经营效果作对比,让职工转变观念,认识到要确保工资收入,预算管理不仅不搞不行,而且必须想方设法搞好,变被动抓为主动推。

该矿在达竹煤电公司给矿下达的年度预算指标基础上,按照“全部要素指标,全部科队,全员参与,全方位覆盖、全过程控制”的原则,从每年9月开始,开展本年度预算执行情况预测和下年度预算编制,将安全、材料、产量、进尺、煤质、电力等25项可控预算指标,细化分解为年度预算指标,再将年度指标分解为月度指标,每月初以文件形式下达给各科队。各队按照矿上下达的预算目标,结合本队工作性质,相应分解为安全、生产、材料、煤质、电力、修旧利废、回收复用、月度工作等指标,下达给班组或岗位。

该矿提出“有一项预算,就有一个责任部门,就有一个管控措施,就有一个考核办法,就有一个奖惩”,建立了健全的预算管理保障体系,在矿、队两级分别建立了全面预算管理工作体系,在《小河嘴煤矿全面预算管理办法》的基础上,每年初下发《关于下达预算目标的通知》,各队也相应出台了本队的全面预算管理办法。纪委监察审计科每月对矿队两级的预算执行情况进行效能监察。

按照“全面覆盖、应分尽分”要求,该矿落实责任主体,将材料、电力等预算落实到班组或岗位。一是在材料上坚持“谁使用,谁负责”,降低矿控材料比例,将预算指标下达给各科队,各队再将指标下达给各班组或岗位,实行损坏赔偿,超耗自负,节约奖励。比如,该矿掘进一队生产班组在炸药、电管、钻杆、钻头的奖惩上,班组长、爆破工、打眼工与其他工种的奖惩比例为1.5∶1,彻底打破材料奖惩“大锅饭”。在生产用电预算上,矿给各队下达了月度预算指标,利用井下智能开关自动计度功能,精确到每个采掘面,每月按预算指标对各采掘队进行考核,各队再将电力预算分解到各班组,精确到各采掘面各班组的用电量,各队经营副队长每旬到调度室抄量,据此对班组进行考核。

2014年以来,针对队、班两级安全生产任务较忙、个别队干和班组长文化不高的实际,该矿实施机关业务部门预算管理业务包队制度,包队人员每月至少两次到所包队指导、监督和检查,指导各队建立健全台账资料,并帮助解决队班推行中的困难,如所包队的预算管理工作受到矿上考核,包队人员承担考核扣分的50%。比如,在掘进班组电管、炸药等材料预算指标下达之初,掘进班组不接受。对此,包队人员下到班组做思想工作,将下达的预算指标在队上公示,同时,包队小组协调技术人员到队上作技术指导,优化炮眼布置和装药量,消除职工抵触情绪,使预算得到有力推行。

要严格推行全面预算管理,就必须逗硬考核奖惩。该矿成立了经营副矿长为组长的全面预算管理工作考核小组,制定了从矿班子成员、到科队的预算管理工作职责和考核细则,每月上旬矿长组织召开预算执行分析会,考核结果与工资挂钩。比如,在煤质预算考核上,矿将煤质指标下达给各采煤队,主要考核采高、灰分和选矸车数,队上再将采高与割煤司机工资挂钩,将选矸车数与选矸人员工资挂钩,每月硬性考核。2014年,该矿采煤一队割煤司机吴元军11月份超采高被扣款520元,但12月份采高控制好获奖励460元。

开展全面预算管理工作以来,由于小河嘴煤矿层层重视成本过程控制的重要性,职工普遍都认识到了预算管理是与矿经营效果、自己的工资息息相关,成本意识大为增强,各项成本费用下降明显。2014年,该矿的原煤完全单位成本同比下降了56.04元/吨。其中,材料成本同比下降40.65元/吨,电力成本同比下降5.17元/吨,非生产性费用同比减少168.29万元,生产经营成本控制效果明显。□

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